アメリカ 税金 日本との違い：知っておきたいポイントをわかりやすく解説！

「アメリカ 税金 日本との違い」について、あなたはどんなことを想像しますか？ 税金は私たちのお金に関わる大切なことなのに、国が違うと制度も違うなんて、ちょっと複雑に感じるかもしれませんね。でも、心配しないでください！ この記事では、アメリカと日本の税金の違いを、10年生のみんなにも分かりやすいように、そして、知っておくと得するかもしれないポイントも交えながら、楽しく解説していきます。アメリカで生活したり、ビジネスをしたりする際に役立つ情報が満載です！

所得税の仕組み：源泉徴収と確定申告の違い

まず、一番身近な「所得税」に注目してみましょう。アメリカと日本では、給料から税金が引かれる仕組みに大きな違いがあります。日本では、会社が給料から税金を計算して国や自治体に納めてくれる「源泉徴収」が一般的ですよね。だから、私たちはあまり税金について深く考える必要がないことが多いです。しかし、アメリカでは、会社が給料から「概算」の税金を源泉徴収するものの、最終的な税額は自分で計算して申告する「確定申告」が基本となります。

この確定申告、アメリカでは非常に重要です。なぜなら、個人の所得状況や控除（税金が安くなる仕組み）などを考慮して、最終的な税額が決まるからです。もし、源泉徴収された額が実際より多かった場合は、還付金として返ってきますし、少なかった場合は追加で納める必要があります。 この確定申告をしっかりと行うことが、アメリカでの税金トラブルを避けるために非常に重要です。

アメリカの所得税は、連邦税と州税の二重構造になっていることも、日本との大きな違いです。これは、国（連邦政府）に収める税金と、住んでいる州に収める税金があるということです。さらに、一部の市町村でも独自の税金がある場合があります。そのため、アメリカで収入がある場合は、これらの税金をすべて考慮して計算する必要があります。

• 源泉徴収 ：給料から天引きされる税金。
• 確定申告 ：自分で税額を計算し、国や州に申告する手続き。
• 連邦税・州税 ：国と州にそれぞれ収める税金。

消費税とセールスタックス：税率と適用範囲の違い

次に、買い物をした時にかかる「消費税」について見ていきましょう。日本には、全国一律10%（軽減税率あり）の消費税がありますが、アメリカには「消費税」という名前の税金はありません。その代わりに、「セールスタックス」というものが存在します。このセールスタックス、実は国全体で統一された税率がなく、 州や地域によって税率が大きく異なります。

例えば、オレゴン州やデラウェア州のように、セールスタックスが全くない州もあれば、カリフォルニア州のように比較的高い税率の州もあります。さらに、同じ州内でも、都市や郡によって税率が細かく設定されていることも珍しくありません。そのため、アメリカで買い物をすると、レシートに表示される税額が、旅行した場所によって変わるのを経験するはずです。

また、セールスタックスは、商品やサービスの種類によっても適用されるかどうかが変わってきます。一般的に、食料品や衣料品など生活必需品には税金がかからない場合が多いですが、贅沢品やサービスには税率が適用される傾向があります。このあたりのルールも、州によって細かく異なるので、注意が必要です。

セールスタックスについて、比較してみましょう。

固定資産税：不動産所有者への課税の違い

家や土地などの不動産を持っていると、毎年「固定資産税」がかかります。日本でも固定資産税はありますが、アメリカの固定資産税は、その金額や算出方法に大きな違いがあります。まず、アメリカでは、 固定資産税の税率が州や市町村によって非常に大きく異なります。

これは、固定資産税が、その自治体の財政を支える重要な税源となっているためです。そのため、学校や道路などの公共サービスの質が高い地域ほど、固定資産税が高くなる傾向があります。不動産を購入する際には、物件の価格だけでなく、その地域の固定資産税も必ず確認しておくことが重要です。

固定資産税の計算方法も、日本と異なります。日本では、固定資産税評価額に基づいて計算されますが、アメリカでは、不動産の「時価」に近い評価額に、自治体が定める税率をかけて計算されることが多いです。また、不動産の種類（住宅用、商業用など）によっても、税率が変わることがあります。

固定資産税の仕組みをまとめると、以下のようになります。

1. 税率の地域差が大きい ：住む場所によって税額が大きく変わる。
2. 公共サービスとの関連 ：税金が高い地域は、公共サービスも充実している傾向。
3. 評価方法の違い ：日本の固定資産税評価額とは異なる算出方法。

相続税・贈与税：課税対象と控除額の違い

家族から財産を受け継いだり、贈与を受けたりする際に、日本には「相続税」や「贈与税」があります。アメリカにも、これらに相当する税金はありますが、その仕組みや税率、そして最も重要な「課税対象となる金額」に大きな違いがあります。

アメリカの相続税や贈与税は、日本に比べて非常に高い金額から課税が始まります。つまり、 ごく一部の非常に裕福な方々以外は、相続税や贈与税を心配する必要がない 、と言っても過言ではありません。この「基礎控除額」が非常に大きいのが、アメリカの相続税・贈与税の特徴です。

具体的には、連邦レベルでは、2023年現在、1人あたり1,292万ドル（約19億円以上）の遺産まで相続税がかかりません。これは、贈与税にも適用されます。日本の場合、基礎控除額は「5,000万円＋（法定相続人の数×1,000万円）」となっており、アメリカと比較するとかなり低い水準です。そのため、日本で相続税や贈与税を意識するのは、比較的小さな金額からとなります。

ただし、州によっては独自の相続税や贈与税が設けられている場合もありますので、一概には言えません。しかし、連邦税の基礎控除額の大きさを考えると、多くの場合、アメリカの方が相続税・贈与税の負担は軽いと言えるでしょう。

相続税・贈与税の主な違い:

• 基礎控除額 ：アメリカは非常に大きく、日本は比較的小さい。
• 課税対象者 ：アメリカではごく一部の富裕層が主な対象。
• 州税の有無 ：州によっては独自の税金がある場合も。

自動車税・登録料：維持費の違い

車を所有していると、日本でも「自動車税」や「自動車取得税」などがかかりますよね。アメリカでも、車を所有するには様々な費用がかかりますが、その名称や仕組みが異なります。まず、アメリカには日本のような「自動車税」という名称の税金は一般的ではありません。その代わりに、**「車両登録料（Vehicle Registration Fee）」**という形で、毎年、車を公道で走らせるための許可を得るための費用を支払います。この登録料は、州や車の種類（乗用車、トラックなど）、エンジンの排気量などによって異なります。

また、車を購入する際には、「消費税」ではなく、先ほど説明した「セールスタックス」がかかります。さらに、州によっては「車両購入税（Sales Tax on Vehicle Purchase）」が別途設定されている場合もあります。日本のように、車の購入価格に対して税率が細かく設定されているというよりは、購入した場所のセールスタックスが適用される、と考えると分かりやすいでしょう。

これらの税金や登録料に加えて、アメリカでは「自動車保険（Car Insurance）」への加入が義務付けられている州がほとんどです。この保険料も、地域や運転者の状況によって大きく変動するため、車の維持費は総じて日本とは異なる部分が多いと言えます。

自動車関連の費用について、知っておきたいこと:

1. 車両登録料 ：毎年支払う、公道走行のための費用。
2. セールスタックス ：購入時にかかる税金。
3. 州ごとの違い ：税金や登録料の制度は、州によって大きく異なる。

法人税：税率と制度の複雑さの違い

会社を経営している方や、将来起業を考えている方にとって、法人税は非常に重要な情報です。アメリカの法人税は、日本と比較すると、税率の構造や制度の複雑さにおいて、いくつかの顕著な違いがあります。

まず、アメリカでは、連邦法人税と州法人税の二重課税が存在します。これは、日本でも法人税と法人住民税・事業税といった形で実質的に多重課税に近い形をとっていますが、アメリカでは州ごとに税率や計算方法が大きく異なるため、さらに複雑さを増します。 事業を展開する州によって、法人税の負担が大きく変わる可能性がある ため、立地選定が重要になります。

また、アメリカの法人税率は、近年変化が大きかった点も特徴です。以前は高かった税率が、減税されたという経緯があります。しかし、それでも、日本と単純な税率だけで比較するのは難しく、様々な控除や優遇措置、そして州税との兼ね合いを考慮する必要があります。事業内容や組織形態（株式会社、LLCなど）によっても、適用される税制が異なるため、専門家への相談が不可欠となるケースが多いです。

法人税に関する注目ポイント:

• 連邦法人税と州法人税 ：二重の課税制度。
• 州ごとの税率差 ：事業展開の地域によって税負担が変動。
• 複雑な制度 ：控除や優遇措置、組織形態による違いを理解する必要がある。

このように、アメリカと日本の税金には、所得税、消費税、固定資産税、相続税・贈与税、自動車関連費用、そして法人税といった様々な面で違いがあります。これらの違いを理解することで、アメリカでの生活やビジネスがよりスムーズになるはずです。もし、アメリカでの税金についてさらに詳しく知りたい場合は、専門家や信頼できる情報源に相談することをおすすめします。